Анализ и оценка на фирмен инвестиционен проект

Част 1 . Резюме

Разширяването на бизнес организацията на фирма „Аспект” ООД и внедряването

на нови производствени мощности е основната идея за разработване на бизнес план.
След изпълнението на бизнес­намерението се предвижда фирмата да се превърне в една

от най­ конкурентните в бранша, съобразно всички Европейски стандарти и изисквания.
Прилаганито на такъм подход има за задача да привлече повече български и чужди

туристи и да допринесе за увеличаване на печалбите на собствениците. Развитието на
такъв вид бизнес програма има и социално значение за подобряването на цялостния

облик и развитието на икономиката на нашата страна. 

Като   основна   цел   на   проекта   се   определя   разширяването   на   предлагания

асортимент, неговото моделиране и модернизиране, както и осъществяването на износ.

Фирма „Аспект” ООД определя своя начална стратегия за навлизане на пазара и

налагане на новия продукт с цена по – ниска с 10 %  спрямо средната. Продукцията ще е
насочена към текущия потребител и сегмента, чувствителен към качеството. Тъй като

основният   конкурент   предлага   аналогични   подемници   за   навлизане   на   пазара   ще   се
избягва директната конкуренция. Избягвайки директния сблъсък проникването ще бъде

въз основа високото качество, предлагано на относително по – ниски цени, както и въз
основа изградения имидж на фирмата.

Общите постоянни разходи се предвижда да бъдат 467,95 хил. лв. , като те ще

заемат 31,8 % от общите разходи на фирмата. Това определя производството с по­висок

дял на променливите разходи, което значително намалява риска, тъй като разходите
намаляват значително при намаляването на обема на продажбите. Планираната печалба

се характеризира с превишението на общия принос над постоянните разходи.

След постигането на минималното ниво на дейност, необходимо за да съществува

фирмата ще реализира много бързо висок обем печалба, тъй като след критичния обем
продажби печалбата е равна на приноса.

1. Информация за инвестиционния проект 

Ръководството на машиностроително предприятие „Аспект” ООД взема решение

да закупи ново оборудване за производство на подемник за сервизно обслужване на

автомобили.  Проектът   е   планиран   съвместно   с   германската   фирма   „Байсбарт”,   гр.
Мюнхен, която ще оборудва бъдещото производство.

Необходимата   инвестиция   за   закупуване   на   новото   оборудване   е   на   обща

стойност  99 982 лв.

За   увеличаване   на   продуктовата   структура   на   крайната   продукция   фирмата

планира да оборудва нов цех за производство на подемник на обща стойност 99982 лв.

„Аспект”   разчита   на   висококачествено   и   съвременно   оборудване   за   технологически
гаранции на своето производство. Проектът ще се извърши съвместно с немската фирма

„BAISEBART”,от която ще се извърши покупката.

Фирма „BAISEBART”, е с седалище гр. Мюнхен, Германия и е един от водещите

производители на автомобилно­ сервизни апарати в Европа. Започва дейността си още
през 40 години на миналият век с уреди за сервиз на първите автомобили в Германия.

Постепенно се развива, като започва да се занимава с компютърно­подкрепена приборна
техника. През 1980г.представя електронен измервателен уред на оста, съобразен с най­

новите за своето време технико­автомобилни познания и съответстващ на изискванията
на   водещите   автомобилни   производители.   Въвежда   микропроцесорно   управляеми

приборни системи, за да се стигне до началото на 90г. С производството на компютър
”Mакролин”   за   измерване   на   оста,   с   компютърно   измервателна   чувствителност   и

безкабелност   предаване   на   данните.   Освен   това   фирмата   произвежда   и   голям
асортимент   сервизни   апарати   с   широко   потребление.   Оптималния   производствен

капацитет   на   новия   цех   ще   бъде   производството   на   500   броя   годишно.   Пълното
усвояване на производствените мощности е заложено да бъде достигнато през третата

година от тяхното въвеждане.

Съвместният проект с немската фирма обединява производствените апарати на

двете фирми за осъществяването на обща стратегия­ производство на висококачествени
и   евтини   продукти   и   разширяване   на   пазара.   Международното   коопериране   на

производството   почива   върху     съглашения   и   договори,   с   които   се   координират
техническите   и   икономическите   условия   на   производственото   сътрудничество,   на

търговията и раз плащанията. Тези условия ще бъдат засегнати в последователността на

проекта. Чрез реализацията на инвестицията се постигат следните важни цели за фирма
„Аспект” ООД:

Осъществява се реален проект с чуждестранна фирма и се поставя основите на

дълготрайно сътрудничество;

∙ осигуряват се парични постъпления във валута;
∙ запознава   се  с  манталитета,  традициите  и   начина  на  работа   на  германските

фирми по отношение на качество, срокове, организация на работа и др., което води до
възприемане на техния стил на поведение в условията на реално пазарно стопанство;

∙ по същество това производство на съвместен продукт е производство на нов

продукт, което обогатява асортимента на крайната продукция и позволява излизане на

вътрешния пазар с по – широка номенклатура;

∙ отварят се перспективи за осъществяване на контакти и с други чуждестранни

компании, за излизане на външни пазари със собствена продукция и т.н.

2. Възникване и оценка идеята

В настоящия курсов проект е представена информация относно намерението на

фирма „Аспект” ООД във връзка с насоките за усъвършенстване на производството. В
проекта   се   разработват   иновативни   предложения   за   усъвършенстване   и   вземане   на

навременни   мерки   за   увеличаване   на   конкурентоспособността   на   организацията,
удовлетворяване   на   потребностите   на   клиентите   и   получаване   на   по­високи

икономически резултати, които да рефлектират върху печалбата в посока увеличение.

Чрез   анализа   на   производствения   процес   се   разкриват   недостатъците   в

оборудването.   Посочва   се   положителната   оценка   по   отношение   позицията   и
перспективите на предприятието в условията на икономическата ситуация в страната.

Част 2. Основна част

1. История и цели на фирмата 

„Аспект” ООД е машиностроително предприятие за производство на сервизни

апарати   и   уреди,   приборни   системи,   инструментална   екипировка   и   нестандартно
оборудване. Основната цел на проекта е разширяването на фирмения асортимент, чрез

закупуване   на   машини   и   оборудване   за   производство   на   подемник   за   сервизно
обслужване на автомобили.

Дружеството е създадена през 1991 г. Регистрирано е по Търговския  закон със

седалище   гр.   Пловдив.   Дейността,   за   която   е   признато   е   производство   на   сервизни

апарати, уреди и системи.

„Аспект” ООД  разполага със следните структурни звена. 

•

Цех 1 – Производство на сервизни апарати и уреди

•

Цех 2 – Производство на приборни системи

•

Цех   3   –   Производство   на   инструментална   екипировка   и   нестандартно

оборудване (ИЕНО)

•

Опитно – експериментален цех (ОЕЦ)

•

Електро – ремонтен цех (ЕРЦ)

Всяко едно от звената се планира  и контролира  самостоятелно, съгласувайки

своите решения с общото управление на фирмата.

Месторазположение 

Седалището на дружеството е гр. Пловдив, който е областен търговски център.

Градът има добре изградена инфраструктура с население души. Основните предимства
на месторазположението се изразяват в непосредствената му близост до доставчиците,

пазара, работната ръка, както и достъпа до транспортни, енергийни и комуникационни
ресурси.

Снабдяването с основни суровини и материали се извършва на базата на сключени

договори за доставка, които определят ресурсната обезпеченост при оптимален размер

на   производството.   Основният   целеви   пазар   се   явява   Пловдивска   област,   като
производството   на   фирмата   се   разпространява   и   в   цялата   страна   чрез   изградените

канали   за   дистрибуция   на   подобна   продукция.   Това   определя   координационните
въпроси   по   доставката   на   ресурси   и   реализацията   на   готовите   продукти   като

положителна   величина,   тъй   като   транспортните   разходи   не   увеличават   значително
цената на продуктите.

Важен момент е нуждата от персонал „Аспект” ООД възприема политика в това

отношение с високи трудови възнаграждения и стабилност на работните места.

Налични активи 

Фирмата   разполага   със   собствен   сграден   фонд   и   изградена   транспортна

инфраструктура до него. Отделните цехове са оборудване с висококачествена и модерна
техника; с необходимата арматура (тръбопроводи, кранове, стълби, площадки и др.) към

нея; специализиран транспорт и нематериални дълготрайни активи – патенти, лицензии,
фирмена марка.

Снабдяване със суровини и материали

Снабдяването със суровини и материали се извършва чрез пласментните фирми

„МИР” ООД  и  СД  „ДЕМО”  при следните условия:

­ Плащане в брой

­ Цена по договаряне
­ Поръчкова система на доставка

Чрез   пласментните   фирми   се   съкращават   разходите   за   съхранение,   както   и

разходите за създаване и поддържане на материални запаси. Чрез сключените договори

се   намалява   времето   за   доставка,   както   и   нивото   на   алтернативните   разходи   по
организиране на снабдяването.

Фирмата   обслужва   редовно   своите   задължения   и   няма   неплатени   такива   до

настоящия момент.

Дистрибуция  ­ Клиенти

„Аспект” ООД има изградена широка дистрибуционна мрежа. Основният целеви

пазар   е   Пловдивска   област.   Фирмата   има   сключени   дистрибуционни   договори   със
следните стопански субекти:

­ „РАЙ 96” ООД – верига от магазини
­ ЕТ „БЕНИ” – верига от магазини

­ СД „ЧЕРВЕНАТА СТРЕЛА” – търговия и пласмент 
По силата на сключените договори каналите за дистрибуция се определят като

преки, тъй като тя навлиза в търговската мрежа при следните условия:

­ цена по договаряне;

­ изключително представителство на фирмената продукция в   магазиниата мрежа;
Единствено   магазините   с   дистрибуционни   договори   имат   право   на

привилегировани клиенти, прилагайки поръчкова система.

През последната година 3% от общата продукция е пласирана в гр. Пазарджик.

Това   определя   ниски   стойности   на   пазарно   развитие,   но   и   нови   перспективи   пред
„Аспект” ООД..

Организация, структура и управление 

Всеки производствен цех има следната организационна структура:

Управленски персонал

∙

мениджър – висше икономическо образование, магистър 

∙

консултант по производството – висше техническо, магистър;

∙

финансов   консултант   –   висше   икономическо,   магистър   производствен

персонал 

∙

технически ръководител – 2 души – висше техническо

∙

производствен персонал – 12 души

Административен персонал 

∙

счетоводител – 2 души – висше икономическо

∙

координатор – 2 души

∙

охрана – 2 души

ОЕЦ   и   ЕРЦ   са   изградени   на   същия   принцип,   но   имат   взаимно   свързани

организационни кадри.

Общо работни места – 80.

2. Анализ на пазара 

Конкуренция 

Отраслов обзор

Като   цяло   машиностроителният   отрасъл   се   характеризира   със   значителни

затруднения в производството, като основните причини за това могат да се обобщят  в

следното:

∙

повечето от предприятията работят с остаряло оборудване, което оскъпява

тяхното производство.

∙

високите изисквания по отношение на националните стандарти за хигиена и

опазване на околната среда 

∙

незадоволително предлагане на суровини и материали

∙

ниско качество на предлаганата суровина.

Изводите   от   отрасловия   обзор   показват,   че   основните   причини   за   спада   на

производството   е   лошото   състояние   на   предприятията.   Замяната   на   старо   с   ново
оборудване   е   свързана   с   високи   инвестиции,   тъй   като   производствения   процес   се

характеризира с нуждата от капитал и специална квалификация на наличния персонал.

Основни местни конкуренти

Основните местни конкуренти на фирмата са машиностроителните предприятия,

разположени в близост до гр. Пловдив, които произвеждат аналогични продукти.

Основен   конкурент   се   явява   машиностроителния   завод   „Динамо”,   гр.   Пловдив.

Заводът   разполага   с   площ   от   13789   кв.метра,   битова   административна   сграда   с
разгърната   застроена   площ   2445   кв.метра,   инженерен   корпус,   търговски   комплекс,

столова, главна електрическа подстанция. „Динамо” е специализиран в производството
на динама и стартери.

Преимущества пред конкурентите. Силни страни на ЕООД „Аспект”.

∙

по   ­   ниски   производствени   разходи   като   относителен   дял   в   продажбите

спрямо конкурентите 

∙

по   –   ниска   потребност   от   производствен   персонал,   вследствие   от

използваната технология 

∙

високо качество на производствената продукция 

∙

създадени трайни връзки с доставчиците. 

∙

изградена дистрибуционна мрежа

∙

по – ниска материалоемкост и енергоемкост

Начини за повишаване на конкурентоспособността 

Производството на дружеството се определя във фаза на растеж, т.е. разходите за

увеличаване   на   пазарния   дял   се   възвръщат   напълно   от   продажбите.   Очакваните

възможности за развитие на фирменото производство се обобщават в следното:

∙

разширяване на производствения капацитет 

∙

усъвършенстване   структурата   на   крайната   продукция   чрез   увеличаване   на

асортимента

∙

реализиране на по – ниски общи разходи спрямо отрасловите с възможност да

бъдат минимизирани

Разширяването   на   производствения   капацитет   чрез   закупуване   на   нови

производствени   мощности   за   създаване   на   нов   продукт   би   осигурило   нарастване   на

фирмените продажби, респективно приходите от продажби.

Закупуването на ново оборудване, от друга страна, е  свързано с увеличаването на

производителността   на   труда,   като   общите   постоянни   разходи   могат   да   бъдат
минимизирани.   Създаването   на   новия   продукт   би   усъвършенствало   продуктовата

структура, като същевременно би намалило и разходите за суровини и материали за
единица крайна продукция.

Преразпределението   на разходите,  както и  разширяването   на асортимента  биха

формирали  реални  цени по – ниски  от цените на конкурентите.  Това ще доведе  до

увеличаването на пазарния дял, като фирмата ще укрепи и подобри, своите позиции,
което ще подобри дългосрочната й рентабилност.

Част 3: Разработване и производство

Етапи на реализация на проекта.

Закупуването на новото оборудване ще се извършва при следните условия:

­ срок на изработката – 90 дни;
­ аванс 40 % от стойността;

­ при експедиция – 50 %;
­ след пробния период – 10 %;

Пробното производство се предвижда да започне на 15.06.11г. , а редовното – на 

01.07.11г. Общата стойност на инвестицията е 49991 евро.

Продуктово развитие.

Производството на подемника се характеризира до голяма степен със сходството

с функциониращата дейност. Наличните производствени мощности, както и планираните
за закупуване представляват модерно оборудване, което е абсолютно механизирано за

всеки един продуктов цикъл. Новият продукт ще се произвежда с идентични суровини и
материали, като използването на отделните компоненти за получаването на крайната

продукция ще намали материалоемкостта на фирмата.

Подемникът Х225 е предназначен за сервизно обслужване на автомобили с тегло

до 2500 кг и е със следните технически данни и размери:

­ ширина – 2880 мм 

­ височина на повдигане – 1993 мм

­ дължина – 1588 мм

­ време за повдигане – 40 секунди

­ височина – 2630 мм

­ консумирана мощност – 3 KW

­ тегло – 750 кг

При   формирането   на   цената   фирмата   се   съобразява   както   с   тенденциите   в

търсенето и предлагането, така и в инфлационните промени.

На основата на сключен договор за реализация с фирма „Байсбарт” се планира 90

% от новото производство (при пълно използване на производствените мощности ) да

бъде предназначена за износ на цена 1750 евро. за 1 брой.

Стойността на вътрешния пазар възлиза на 3000 лв./ бр. Варирането на цената в

рамките   на   предвижданото   ще   отчита   цените   в   момента   на   търсенето   на   продукта.
Когато търсенето се завиши, ще се увеличава цената на продукта, когато продуктът

залежи в складовете, цената ще се намалява, за да се ускори реализацията.

Основни преимущества на проекта:

∙ непосредствена близост до пазара;
∙ осъществяване на бързо и разчетено снабдяване ;

∙ изцяло изградена инфраструктура – водоканална и транспортна мрежи, ел. 

захранване;

∙ налице е висококвалифициран и свободен трудов ресурс, който отговаря на 

профила на фирмата ;

∙ в местната данъчна и ценова политика се прилагат преференции на 

предприятия, които произвеждат в региона и наемат местното население на постоянен 

трудов договор.

За определяне на началната стратегия за проникване на фирмата взема предвид

следните тенденции:

­   годишното   потребление   на   подобен   вид   подемници   се   запазва   стабилно,   но

покупателната способност на фирмите се намалява с 3,2 % ;

­   основен   конкурент   се   явява   завод   „Бета”   –   гр.   Сливен,   който   предлага

аналогичен продукт.

Част 4: Маркетинг

Важен   момент  е   позиционирането   от   гледна   точка   на  планираните   продажби.

Основният   целеви   пазар   е   Пловдивска   област,   от   което   следва,   че   транспортните
разходи няма да увеличат значително стойността на потребителските покупки спрямо

количеството на една покупка.

Комуникационната   политика   ще   бъде   свързана   с   високите   качествени

характеристики на новия продукт. Това предвижда информирането на потенциалните
клиенти   чрез   представянето   на   подемника   в   семинари,   изложения,   панаири   и   други

отраслови   форуми.   Планират   се   рекламни   брошури   и   промоции   в   изградените
дистрибуционни   канали,   както   и   публикуването   на   рекламни   съобщения   в

специализирани каталози, указатели, както и в периодичния печат.

Планираният   рекламен   бюджет   е   в   размер   на   10   %   от   прогнозираната   бутна

печалба за първите две планирани години.

Пласирането на новия продукт ще се извърши чрез изградените дистрибуционни

канали.

Снабдяването със суровини и материали за новото производство ще се извърши

чрез постигнатите трайни връзки с доставчиците.

Важен   момент   тук   се   явява   свързването   на   новия   производствен   цех   с

функциониращите такива. Дълготрайните материални активи, които се предвижда се
използват само от новото производство се обуславят от необходимите резервни  части,

предоставени от останалите цехове на фирмата – майка.

Потенциалните продажби в търговските зони са прогнозирани въз основа взети

статистически   данни   от   Националния   статистически   институт   и   проведеното
маркетингово изследване. Потенциалните продажби на новия продукт се формират въз

основа   на   необходимостта   му   на   потребителските   фирми.   Фирмените   продажби   се
формират като потенциалните продажби се умножат по пазарния дял на дружеството:

Таблица 1.   Маркетингов анализ

Планираните продажби възлизат на 1828 хил. лв. Средно­ дневните продажби ще

бъдат 6093 лв., което дава добра перспектива за развитие.

ЦЕЛЕВИ ПАЗАР

Пловдив – град

ЦЕЛЕВИ ПАЗАР

Пловдив – област

Брой на потребителите

(фирми)

575

Брой на потребителите

(фирми)

509

Среден разход, който би

направил един потребите за

закупуването на един

подемник (лв.)

3000

Среден разход, който 

би направил един потребите за

закупуването на един

подемник (лв.)

3000

Потенциални продажби (хил .

лв.)

1725,0

Потенциални продажби (хил .

лв.)

1527

Пазарен дял (%)

62,6

Пазарен дял (%)

49

Фирмени продажби (хил.лв.)

1080,0

Фирмени продажби (хил.лв.)

748