Стопанска академия 

“Димитър А. Ценов”

Свищов

Център за следдипломно и факултативно обучение 

Сектор “Факултативно обучение”

Специализация 

“Банков контрол”

Банкови операции и отчетност

Изготвил: Силвия Димитрова Николова
Специализация: Банков контрол
Фак. № 099012

Свищов

2010

ВАЛУТЕН ЗАКОН

Предмет

Този закон урежда: сделките и плащанията между местни и чуждестранни лица; 

презграничните   преводи   и   плащания;   сделките   с   чуждестранна   валута   по   занятие; 
сделките с благородни метали и скъпоценни камъни по занятие, техния износ, внос и 
преработката   им;   износа   и   вноса   на   левове   и   чуждестранна   валута   в   наличност; 
събиране и поддържане на статистическа информация за платежния баланс на страната; 
упражняването  на валутен контрол.  Доколкото  в този  закон не е установено  друго, 
всички действия, сделки и плащания се извършват свободно. 

Извършване на сделки като обменно бюро и финансова къща

Всяко   лице,   което   извършва   сделки   като   обменно   бюро,   е   длъжно   да   се 

регистрира   в   Министерството   на   финансите   в   14-дневен   срок   от   започване   на 
дейността.   При   осъществяване   на   дейността   си   лицата   са   длъжни   да   спазват 
изисквания,   установени   в   наредба   на   министъра   на   финансите.   За   извършване   на 
сделки като финансова къща се изисква писмено разрешение (лицензия) от Българската 
народна   банка.   Българската   народна   банка   издава   наредба   за   условията   и   реда   за 
издаване   и   отнемане   на   разрешение   (лицензия)   и   за   изискванията,   които   следва   да 
спазват финансовите къщи при осъществяване на дейността си. 

Регистрация в Българската народна банка

Подлежат   на   регистрация   в   Българската   народна   банка,   преди   тяхното 

извършване, сделките между местни и чуждестранни лица със: 

1. ценни книжа на паричния пазар, емитирани от чуждестранни лица; 
2. ценни книжа на капиталовия пазар, емитирани от чуждестранни лица; 
3. дялови участия в дружества, които са чуждестранни лица; 
4. всички производни на инвестициите по т. 1 - 3. 

Подлежат   на   регистрация   в   Българската   народна   банка,   преди   тяхното 

извършване, сделките за: 

1. предоставяне на финансови кредити между местни и чуждестранни лица; 
2. откриване на влогови сметки на местни лица в банки - чуждестранни лица; 
3. даване на обезпечение от местно лице за обезпечаване на задължения между 
чуждестранни лица или на задължения на местни към чуждестранни лица. 
Не е необходима регистрация в случаите, когато: 
1. сделката води до пряка инвестиция; 
2. обектите на прехвърляне са допуснати до търговия на организиран пазар на 
ценни   книжа   в   страната   по   Закона   за   ценните   книжа,   фондовите   борси   и 
инвестиционните дружества; 
3.   страна   по   сделката   е   инвестиционен   посредник,   получил   разрешение   за 
извършване дейност в чужбина по Закона за ценните книжа, фондовите борси и 
инвестиционните дружества. 

Извършване и отказ за извършване на регистрация

При подаване на заявление за извършване на регистрация заявителят представя 

данни, определени от Българската народна банка. Българската народна банка отказва 
регистрация, когато установи, че: 

1. заявителят не е представил данните или е представил неверни данни; 
2. заявителят е представил невярна декларация на органа или на институцията;
3. заявителят не е представил отчет или декларация в установените срокове или 
е представил неверен отчет или декларация; 
4. сделката, за която се иска регистрация, е забранена с нормативен акт. 

Когато Българската народна банка е отказала извършване на регистрация поради 

представяне   на   неверни   данни   или   поради   забрана   за   извършване   на   сделката, 
заявителят   може   да   иска   регистрация   не   по-рано   от   две   години   след   отказа   на 
Българската народна банка. 

Преводи и плащания към чужбина

Преводи и плащания към чужбина могат да се извършват само чрез търговските 

банки след деклариране на основанието за превода. Лице, което извършва превод или 
плащане на валута в чужбина, размерът на която надхвърля 20 000 лв., представя на 
банката сведения и документи, определени в наредба на Българската народна банка. 
Ако преводът на валута се извършва на основание на сделка, за която е предвидена 
регистрация, търговската банка извършва превода или плащането след удостоверяване 
на извършената регистрация на сделката от Българската народна банка. 

Отчетност на задълженията към чужбина

Едноличните търговци и юридическите лица са задължени всяко тримесечие да 

отчитат   пред   Българската   народна   банка   задълженията   си   към   чуждестранни   лица. 
Физическите лица ежегодно декларират пред Българската народна банка задълженията 
си по финансови кредити към чуждестранни лица. Условията и редът за представяне на 
отчетите   и   декларациите   се   определят   в   наредба   на   министъра   на   финансите   и 
Българската народна банка. 

Валутен контрол

Министърът   на  финансите,  Българската   народна  банка  и  пощенските   служби 

упражняват контрол за спазването на този закон и на нормативните актове, издадени по 
неговото   прилагане.   Министърът   на   финансите   чрез   своите   специализирани   органи 
извършва проверки по спазването на закона. 

Мерки за въздействие

При  установяване  на  нарушения  на  този  закон  и  на нормативните  актове  по 

прилагането му: 

1. министърът на финансите или оправомощено от него лице може: 
а) да издава писмени указания за отстраняване на нарушенията в определен от 
него срок; 
б)   да   налага   забрана   за   осъществяване   на   дейността   за   срок   една   година   на 
лицата