Фирма “Наслада” АД

/Бизнес план/

Съдържание:

I Основни данни                                                                                                                 3 стр.

II Резюме                                                                                                                             3 стр.

III Цели, задачи и мисия на фирмата                                                                               3 стр.

IV Анализ на икономическите фактори, влияещи върху дейността на фирмата        4 стр. 
   1. Анализ на макросредата на фирмата                                                                        4 стр.
   2. Анализ на микросредата на фирмата                                                                        7 стр. 

V Продукт                                                                                                                           9 стр.

VI Цена                                                                                                                             10 стр.

VII Отраслова характеристика                                                                                       11 стр.

VIII Разработване и производство                                                                                 12 стр.
   1. Производствен процес                                                                                             12 стр.
   2. Производствени мощности                                                                                      12 стр.
   3. Системи за контрол на качеството                                                                          15 стр.

IX Капитално строителство                                                                                            15 стр.

X Производство и продажби                                                                                          16 стр.

XI Иновации                                                                                                                     16 стр.

XII Материално стопанство                                                                                            17 стр.

XIII Персонал                                                                                                                   18 стр.

XIV Маркетинг                                                                                                                19 стр.

XV Управлението на фирмата                                                                                        20 стр.
   1. Структура на управление                                                                                         21 стр.
   2. Организационна структура                                                                                      21 стр.
   3. Графично представяне на структурата                                                                   22 стр.

XVI Финансов план                                                                                                         22 стр.
   1. Финансов анализ                                                                                                       22 стр.
   2. Счетоводен баланс                                                                                                    24 стр.
   3. План за бюджета на паричния поток                                                                      27 стр.
   4. Критерии-показатели за оценка на бизнеса                                                           27 стр.
   5. Финансов план                                                                                                          28 стр.
   6. Бизнес планер                                                                                                            28 стр.

2

I Основни данни

•

Юридически статус- Акционерно дружество

•

Мото на фирмата- “Открий удоволствието от “Наслада”

•

Име на фирмата- “Наслада” АД

•

Адрес- гр. София, кв. “Княжево”, ул. “Проф. Николай Державин” № 22

•

Телефонен номер- 02/965 44 67

•

Дата на регистриране на фирмата- 20.07.2003 г.

•

Име   и   длъжност   на   лицето   във   фирмата,   което   отговаря   за   връзки   с 
обществеността- Мартин Захариев

•

Дата на представяне на бизнес плана- 10.12.2007 г.

II Резюме

Акционерно дружество "Наслада" АД е учредено през 2003 г. и е регистрирано 

по Търговския закон на Република България с акт на Софийски Градски Съд, фирмено 
дело № 25816/2003, том ІІ, стр. 148

.

 Адресната регистрация на фирмата е в гр. София, 

кв. “Княжево”, ул. “Проф. Николай Державин” № 22. Регистрираният внесен капитал е 
в размер на 700 000 лева. Част от капитала е частен, собственост на физически лица. 
Той е в размер на 200 000 лв. Другата част е от получен дългосрочен заем от Първа 
инвестиционна банка в размер на 500 000 лв.

Дейността на дружеството включва производство, бутилиране и дистрибуция на 

безалкохолни напитки с марката “Наслада”, като се специализира в производство на 
газирани   безалкохолни   напитки.   Тя   се   причислява   към   фирмите   от   хранително-
вкусовата   промишленост.   През   2003   г.   дружеството   инвестира   в   България   като 
закупува нефункциониращо предприятие с прилежащата територия в пределите на гр. 
София-   кв.   Княжево.   След   значителна   реконструкция   и   доставка   на   оборудване   в 
началото на 2004 г. стартира производство на газирани безалкохолни напитки в PET 
бутилки.

Целта на бизнес плана е развитие на дейността на фирма “Наслада” АД.  

Бизнес планът представя подробен анализ на конкурентите и клиентите. Чрез 

маркетинговия микс /и всички негови елементи/ фирмата ще се опита да навлезе на 
българския пазар, като разпространи продуктите си и в други градове освен София, и 
да наложи търговската марка на пазара.

Финансовият план ще бъде представен за базовата 2006 г. и плановите 2007, 

2008 и 2009 г. В бизнес плана ще бъдат описани организационната структура, начинът 
на производство и всичко, което е от значение за дейността на фирмата.

III Цели, задачи и мисия на фирмата

Мисията

  на   “Наслада”   АД   може   да   бъде   определена   като:   “Предлагане   на 

висококачествени продукти за масово разпространение сред потребителите”. Фирмата 
предлага   няколко   вида   безалкохолни   напитки,   с   различен   аромат   и   вкус   (като   се 

3

специализира в производството на газирани напитки), основно за пазарите в гр. София. 
Част от мисията на “Наслада” АД е също така запазване и поддържане на изключително 
добрия   работен   климат,   с   когото   тя   може   да   се   похвали.   Много   важно   е   и 
утвърждаването   й   на   пазара,   тъй   като   тя   не   е   особено   позната   сред   клиентите,   а   и 
конкуренцията й е голяма. Това са и основните направления, по които ще се насочва 
бъдещото развитие на фирмата.

“Наслада” АД има и редица  

цели

, които се стреми да изпълни в средносрочен 

план   (през   периода   2007-2009  г.).   Една   от   най-важните   е   достигане   на   максимална 
печалба   и   разширяване   на   дейността.   Също   така   от   много   голямо   значение   е   и 
повишаване качеството на продукцията, която фирмата предлага на пазара. Целта й в 
тази насока е непрекъснатото обновление на технологиите, с които тя работи. Също 
така   важно   място   заема   и   стремежът   към   представяне   на   фирмата   пред   масовия 
потребител. Тук по-сериозно отношение се изисква към маркетинга на “Наслада” АД. 
Друга   цел   е   разширяването   на   пазара   на   фирмата,   т.е.   тя   да   не   продава   само   в 
столицата, а и в другите части на страната. Също така ръководството се стреми и към 
разширяване на асортимента от стоки, които предлага като включи освен газирани и не 
газирани   безалкохолни   напитки.   Планира   се   да   се     включат:   енергийни   напитки, 
бутилирани води, плодови сокове и нектари.

Задачата

 на “Наслада” АД е в средносрочен план тя да бъде утвърдена на пазара 

сред другите изключително силни конкуренти, които са със същия предмет на дейност. 

Период на бизнес плана:  

Бизнес планът ще бъде разработен за период от 4 

години, който включва една базисна година- 2006 и три планови- 2007, 2008, 2009 г.. 
Така ще бъде разгледана дейността в средносрочен план.

IV Анализ на икономическите фактори, влияещи върху дейността 

на фирмата

1. Анализ на макросредата на фирмата

За   да   анализираме   външната   среда   трябва   да   обхванем   макросредата   и 

микросредата. Макросредата включва няколко основни групи фактори: икономически, 
политически, технологични, демографски, културни и природни.

За  

икономическата   среда  

значение   за   бизнеса   имат   динамиката   на 

икономическото   развитие,   която   намира   израз   в   брутния   вътрешен   продукт, 
потреблението,   инвестициите,   инфлацията,   вноса,   износа   и   други   показатели.   По 
принцип България за 2007 г. е в икономически растеж. Но тъй като отрасълът, в който 
се намира  фирма “Наслада” АД е от стабилните,  т.е. стоките,  които произвежда са 
стоки, които са част от потребителската кошница на българина, то икономическият 
растеж няма да окаже много голямо влияние. Това се отнася и за следващите планови 
години. Дали България е в икономически растеж или спад, това няма да окаже силно 
влияние върху бизнеса на фирмата, поради вида на произвежданата от нея продукция. 
Колкото   до  инфлацията-   за   септември   е   1,3   %,   по   данни   от   Националният 
статистически институт. Средната й стойност от декември 2006 г. досега обаче е 8,9 %, 
а   спрямо   септември   м.   г.   е   цели   13,1   %.   Ако   тенденциите   към   повишаване   на 
инфлацията се запазят и до 2009 г. това може да създаде опасност за дейността на 
“Наслада”   АД.   Обезценяването   на   лева   може   да   попречи   на   фирмата   както   по 

4

отношение  на реализация на стоките  (въпреки високата им употреба), така и върху 
обновяването на технологиите при нужда. Това може да доведе дори до ликвидация на 
предприятието,   поради   невъзможност   да   бъде   конкурентноспособно   на   останалите 
производители от бранша. Колкото до данните за изменението на цените- за октомври 
2007 г. цените на минерални води и безалкохолни напитки са намалели с 1.1 на сто. 
Това от една страна ще увеличи търсенето на подобен вид стоки, а от друга ще намали 
печалбата от продажбата на продукцията, в случай, че разходите за производство на 
единица продукт се запазят. Съществено влияние върху бизнеса оказват и структурните 
изменения в икономиката. Данните за България по отношение на отрасловата структура 
не   са   особено   благоприятни.   Относителният   дял   на   производството   на   хранителни 
продукти и напитки е следният: за базисната 2006 г.- 2.4 % (за м. март), 2.1 % (за м. 
юни), 1.9 % (за м. септември), 1.8 % (за м. декември); за плановата 2007 г.- 1.6 % (за м. 
март), 1.7 % (за м. юни). За другите планови години (2008 и 2009 г.) няма предвидени 
данни. Но ако тенденцията на намаление през 2007 спрямо 2006 г. се запази това няма 
да е благоприятно за “Наслада” АД  Това дава отражение върху обема на предлаганата 
продукция на пазара. В случая той ще е малък, поради малкия процент, който заема 
производството   на   този   вид   стоки.   Колкото   до   териториалното   разположение- 
“Наслада” АД се намира в гр. София, който е най-населените райони.  Това й позволява 
по-голям обхват на дейност, а също и това е фактор за изграждане на транспортни, 
комуникационни   и  други   съоръжения  в   населеното   място.  Търсенето  на  стоките   на 
фирмата също ще е по-голямо, поради населеността на региона. По-лесно ще се набавят 
и   суровини   за   производство.   Износът   и   вносът   са   други   фактори   на   макросредата. 
Фирма   “Наслада”   АД   произвежда   за   местните   пазари.   Затова   износът   не   оказва 
съществено влияние. Доколкото до вноса в България повечето безалкохолни напитки са 
произведени   в   страната.   Местоположението   на   фирмата   благоприятства   за   голямо 
търсене,   тъй   като   равнището   на   доходите   и   степента   на   заетост   на   населението   са 
сравнително   високи   за   София   в   сравнение   с   други   региони   в   страната.   Като   цяло 
икономическата среда е благоприятна за разглежданата фирма и предполага развитие 
на дейността й.

Друг   аспект   на   макросредата   е  

политическата   среда

.   Тя   включва   основно 

провежданата от държавата политика и законите като част от нея. България като членка 
на Европейския съюз трябва да спазва редица правила и ограничения. В страната през 
1995 г. е създадена Асоциация на производителите на безалкохолни напитки, която е 
член на Европейската асоциация на производителите на безалкохолни напитки от 1996 
г. Асоциацията осъществява дейности, свързани с подпомагане, защита и насърчаване 
на   правата   и   интересите   на   предприятията,   извършващи   дейност,   свързана   с 
производство   и   бутилиране   на   безалкохолни   напитки,   плодови   сокове,   натурални 
минерални, изворни и трапезни води; защитата на интересите и правата на членове на 
Асоциацията пред държавата, обществените и други органи и институции в Република 
България и в чужбина. В тази връзка е създаден “Наръчник връзки с обществеността”, 
който цели да защити интересите на производителите и потребителите от злоупотреба 
и спекулации с псевдо научни публикации и заявления, целящи нелоялна конкуренция. 

Производителите   трябва   да   се   съобразяват   със   суровините,   които   използват.   Също   така   те 
трябва и да спазват Закона за защита на потребителя, тъй като дейността им е тясно свързана с 
потребителите. Също така и Закона за опазване на околната среда, тъй като производството на 
“Наслада” е свързано с бутилки от безалкохолни напитки, а и редица други замърсявания. Има 
и   редица   други   закони,   наредби,   нормативни   документи   и   стандарти,   които   регламентират 
правила   за   добра   производствена   и   хигиенна   практика   и   производство   на   качествени   и 
безопасни храни, а в тази частност и на безалкохолни напитки. Част от тях са: 

Наредба № 53 

на  МЗ

за  медицинските   прегледи  на  постъпващите  и  работещите  в  хранителните  и 

5

комуналните обекти на МЗ; Закон за водите; Закон за храните; Наредба за изискванията 
за етикетирането  и представянето на храните;  Наредба № 23 на МЗ за условията и 
изискванията   за   представяне   на   хранителната   информация   при   етикетирането   на 
храните; Наредба № 1 на МЗ, МОСВ и МИ за материалите и предметите от пластмаси, 
предназначени   за   контакт   с   храни;   Наредба   №   15   на   МЗ   за   изискванията   към 
използване на ароматични продукти в храните; Наредба за изискванията към захарите, 
предназначени за консумация от човека; Закон за здравословни и безопасни условия на 
труд и много други. Някои от стандартите, свързани с производството на безалкохолни 
напитки са: БДС 11336-83 Напитки безалкохолни газирани. Класификация. Термини. 
Определения.; БДС 1065-89

Напитки безалкохолни. Общи изисквания.; БДС 12549-74 

Транспорт на хранителни продукти. Общи хигиенни норми и изисквания; БДС 13049-
86   Напитки   безалкохолни.   Правила   за   съхранение.   Съществуват   и   регламенти   на 
Европейската общност и приетите въз основа на тях директно приложими нормативни 
актове, доколкото това не е уредено в друг нормативен акт: Регламент (ЕО) № 852/2004 
на   Европейския   Парламент   и   на   Съвета   относно   хигиената   на   храните;   Регламент 
(ЕИО)   №   315/93   на   Съвета   за   установяване   на   общностни   процедури   относно 
замърсителите в храните и много други. Въпреки редицата ограничения и мерки за 
спазване,   които   се   налагат   на   производителите,   това   е   по-скоро   благоприятно   за 
“Наслада” АД. Така се налага един и същи регламент за всички производители, което 
ще предпази от нелоялна конкуренция. Единствена заплаха в това отношение може да 
има,   ако   фирмата   не   спазва   установеното   законодателство.   Но   до   момента,   а   и   в 
средносрочен план се предвижда фирмата да организира по такъв начин дейността си, 
че да не нарушава изискванията на държавната политика. Всичко това ще предпази от 
недобросъвестни фирми, произвеждащи опасни за здравето продукти или предлагащи 
некачествени   стоки.   Тези   мерки   правят   политическата   среда   от   една   страна 
благоприятна за “Наслада” АД по отношение на конкуренцията, но от друга страна 
може да създаде пречки при неспазване на ограниченията. 

Технологичната среда

 до някаква степен създава пречки за дейността. Фирмата 

трябва непрекъснато да следи за обновления в технологиите и начина за производство. 
Научно-техническият прогрес изисква обновяване на оборудването, следене за поява на 
продукти   заместители.   Всичко   това   важи   и   за   производството   на   безалкохолните 
напитки.   Това   увеличава   и   разходите   за   производство.   Технологичното   изоставане 
може да причини лоши последствия за фирмата. 

Демографската среда

  е изключително важна за фирма “Наслада”. Тя включва 

броя и структурата  на населението, както и тенденциите в тяхното изменение. Тези 
показатели   се   предопределят   от   смъртност,   раждаемост,   миграция.   Отделните 
възрастови групи  имат различни потребности от стоки. Но тъй като безалкохолните 
напитки са изключително разпространени стоки, чиято консумация непрекъснато расте, 
и това важи за по-голямата част от възрастовите групи (изключваме бебетата и малките 
деца), това няма да оказва голямо влияние върху разглежданата фирма. Размерът на 
семействата   също   предопределя   търсенето   на   редица   стоки.   Предпочитанията   на 
малките, средните и големите семейства не са еднакви по отношение на размера на 
опаковките на хранителните продукти. За гр. София няма да има голяма заплаха. Тук и 
заетостта е по-голяма, а така и размерът на доходите и платежоспособността. Като се 
има в предвид, че продуктите на “Наслада” АД са широко разпространени, то проблеми 
няма да има с реализацията на стоките си по отношение на населението. Друга важна 
особеност   е,   че   домакинствата   могат   да   купуват   по-големи   количества,   тъй   като 
безалкохолните напитки са с по-голяма годност. Образователната, професионалната и 

6

квалификационна   структура   на   населението   определят   в   значителна   степен 
възможността на фирмата да подбере и назначи необходимия й персонал, отговарящ на 
установените от нея изисквания. В София има богат избор на кадри с различна степен 
на   споменатите   категории.   Това   ще   позволи   на   фирмата   да   наеме   най-подходящия 
персонал. Още повече за столицата се наблюдава непрекъснат приток на хора от цялата 
страна, търсещи работа.

Друга част от макросредата- 

културната среда

- не е от толкова голямо значение 

за фирмата, с оглед предмета й на дейност. Тук се включва отношението на обществото 
към предприемачеството, социалната отговорност на бизнеса, ролята на организациите 
за   защита   на   потребителите   и   други.   Всяка   фирма   регулярно   трябва   да   следи   за 
изменението   на   културната   среда,   за   да   може   в   определени   случаи   да   променя 
възгледите в нейна полза. В България става все по-актуална защитата на потребителите. 
Съществува Комисия за защита на потребителите, Закон за защита на потребителите и 
редица други мерки. Това би създало пречки пред фирма “Наслада”, ако тя не спазва 
изискванията за производство и предлага некачествена продукция.

Природната среда

 почти не оказва влияние върху разглежданата фирма. Нито 

климатичните условия или пък релефът биха създали някакви проблеми за дейността й. 
Типът на произвежданите стоки не предполага зависимост от подобни фактори. Още 
нещо- съставките, от които се произвеждат безалкохолните напитки (вода, захар, сироп, 
въглероден диоксид, оцветители, аромати и други) ни най-малко зависят от сезоните 
или други природни условия. Единствено трябва да спазва определени изисквания за 
опазване на околната среда във връзка най-вече с бутилирането на напитките. 

2. Анализ на микросредата на фирмата

Микросредата   на   фирмата   включва   онези   фактори   от   външната   среда,   които 

оказват пряко въздействие върху нейната дейност- от доставката на ресурси и тяхната 
трансформация  в готова продукция  до нейната  реализация на пазара. Микросредата 
включва   доставчици,   посредници,   клиенти,   конкуренти   и   други   организации, 
институти и обществени групи, с които фирмата взаимодейства.

Първият   елемент   са  

доставчиците

.   Те   осигуряват   необходимите   на   фирмата 

материални   ресурси.   Те   биват   два   вида-   текущи   (напр.   суровини)   и   машини   и 
оборудване, които се доставят на големи интервали. В случая на разглежданата фирма- 
нейните   продукти   съдържат   съставки   като   вода,   стабилизатори,   оцветители, 
подсладители,   консерванти   и   други.   В   това   отношение   “Наслада”   АД   няма   да   има 
проблем с набавянето на суровини за производството на нейните продукти. А и тя е 
основен клиент на много от лоялните към нея доставчиците и играе съществена роля за 
дейността им. Фирмата работи с фирми като: 

•

“Орион-Матеев”- тя предлага продукти от наложили се в световен мащаб фирми 
от Европа, Индия и Китай.  Това са аромати  (течни,  прахообразни,  емулсии), 
консерванти, подсладители, амино киселини и др.;

•

“Данекс”- тя предлага  машини за преработка  (напр.  машини  за преработка и 
опаковане на хранителни продукти) и машини за опаковане (напр. вертикални 
опаковъчни машини за малограмажни разфасовки– stick pack и четиристранно 
залепени пакети)

7

Поради тези причини и поради това, че фирмата работи с различни доставчици, 

тя предотвратява риска от зависимост  и регулиране  цената  на стоката от страна на 
доставчика. Но въпреки това важен проблем е, както и за всяка фирма, осигуряването 
на алтернативни доставчици като важна предпоставка за постигане на по-благоприятни 
условия и по-голяма надеждност на доставките. Този проблем става по-голям, тъй като 
в бранша, в когото се намира фирмата има много по-големи и утвърдени компании 
(напр.  

"Кока-Кола Хеленик Ботълинг Къмпани България" АД

,  

"Флорина - България" 

АД

, 

“Joker”

, 

„BBB”

 и др.), които могат да бъдат предпочитани от доставчиците. 

Колкото до 

посредниците в каналите за реализация

, “Наслада” използва един 

от   каналите   на   реализация-   търговците   на   дребно.   Тя   внимателно   е     проучила 
различните видове посредници и този тип са най-подходящи за нейния вид продукция. 
Така фирмата преценява, че стоките й ще са по-достъпни за потребителите и по-лесно 
ще   се   разпространяват.   Тя   доставя   стоки   и   в   известни   вериги   магазини   като 
“Фантастико” (ж.к. Младост 1, ж.к. Студентски град и др.), “Пикадили” (Сити Център 
София, Mall of Sofia), “BILLA” (ж.к. Люлин и ж.к. Младост) и други. Това са едни от 
най-важните посредници в каналите за реализация за дейността на “Наслада”, защото 
чрез   тях   фирмата   реализира   по-голяма   част   от   продукцията   си.   А   и   в   тези   вериги 
магазини продажбите са много по-високи. 

По отношение на 

клиентите

 не съществува особена заплаха за фирмата. Това е 

така, защото продуктите от този бранш са широко използвани в  България и присъстват 
в основната потребителска кошница. Също така високата конкуренция осигурява една 
нормална   цена   на   безалкохолните   напитки,   което   ги   прави   достъпни   за   всички 
потребители. Конкуренцията е и причина за високото качество на продуктите, от което 
потребителите   не   биха   могли   да   се   оплачат.   Да   споменем,   че   по   отношение   на 
качеството  на продукцията си “Наслада” е утвърдена на пазара фирма. Но за да се 
направи по-подробен анализа на клиентите на фирмата трябва да се отбележат и редица 
други   неща.   Това   е   действаща   фирма,   което   позволява   да   се   проучат   както 
досегашните, така и потенциалните клиенти в средносрочен план до 2009 г. В частност 
за “Наслада” АД клиентите й са от почти всички възрасти, пол, доходи, професия и 
образование. Причината е, че това са високо използвани и обичани от потребителите 
продукти,   които   всеки   човек   употребява   за   утоляване   на   жаждата,   особено   през 
горещите летни дни.. Фирмата продава в столицата, основно в магазини в близост до 
мястото на живеене. Стоките й се купуват през всички сезони (но най-вече през летните 
месеци) и всеки ден, клиентите заплащат в брой и имат възможност да купуват  по-
големи количества, поради високата трайност на безалкохолните напитки. Продукцията 
се продава при всякакво равнище на цените и се използва за потребление.

Един   много   важен   елемент   от   микросредата   са  

конкурентите.  

Те   биват 

различни   видове:   по   отношение   на   дистрибуция   и   комуникации,   източниците   за 
суровини   и   материали,   специалисти,   осигуряване   на   финансови   ресурси   и   други 
области.. Анализът на конкуренцията е много важно за развитието на фирмата. Най-
важен обаче е този свързан с конкуренцията, ориентирана към клиентите. В тази област 
фирма   “Наслада”   има   много   конкуренти.   Има   безброй   различни   видове   фирми, 
произвеждащи безалкохолни напитки. Конкуренцията в тази област е много голяма. 
Още повече има значителен брой продукти с високо качество и установили се трайно 
на   пазара.   Най-опасни   са   конкурентите,   които   се   стремят   към   увеличаване   на 
продажбите и на пазарния дял. Те увеличават разходите си за дистрибуция, за реклама 
и насърчаване на продажбите и т.н. В това отношение разглежданата фирма е в заплаха. 

8