ЮГОЗАПАДЕН УНИВЕРСИТЕТ „НЕОФИТ РИЛСКИ” – БЛАГОЕВГРАД
СТОПАНСКИ ФАКУЛТЕТ
„ПАЗАРЪТ НА КРЕДИТИ НА
НАСЕЛЕНИЕТО – СЪСТОЯНИЕ И
ПОТРЕБИТЕЛСКИ ПРЕДПОЧИТАНИЯ”
(ПО ПРИМЕРА НА
„ЮРОБАНК БЪЛГАРИЯ” АД)
Дипломна работа за придобиване на образователно-
квалификационната степен „магистър”
Дипломант:
Научен ръководител:
Роза Чавдарова Иванова
гл. ас. д-р Елена Ставрова
Специалност „Финанси”
Фак. № 12150342015
редовно обучение
Благоевград
2013
СЪДЪРЖАНИЕ
СПИСЪК НА ИЗПОЛЗВАНИТЕ СЪКРАЩЕНИЯ..……………………………………4
РЕЗЮМЕ...........................................................................……………………………………4
УВОД..………………………………………………………………………………………...7
ГЛАВА ПЪРВА: КРЕДИТЪТ - СЪЩНОСТ, ВИДОВЕ И ХАРАКТЕРИСТИКИ..
…………………………………………………………………...…9
1. Същност и роля на кредита..……………………………………………………………....9
2. Видове кредити, характеристика на банковия кредит..………………………………...10
3. Функции на кредита.……………………………………………………………………...11
4. Цена на кредитите...………………………………………………………………………12
5. Кредитен риск.…………………………………………………………………………….13
6. Значение на кредитната дейност на банките.........……………………………………..16
ГЛАВА ВТОРА: АСПЕКТИ НА ПОТРЕБИТЕЛСКОТО И ЖИЛИЩНОТО
КРЕДИТИРАНЕ….....................................................................………….………………..16
1. Потребителско кредитиране...............................................................…………......…….16
1.1. Същност и форми на потребителските кредити.........................................................16
1.2. Видове потребителски кредити....................................................................................17
2. Жилищно кредитиране………..........................................................................………….20
2.1. Същност на жилищните ипотечни кредити................................................................20
2.2. Видове жилищни кредити..............................………………………………………...21
3. Основни клиентски профили при кредитирането.................................................……...25
4. Информираност на потребителите за условията на предлагане на отделните кредитни
продукти............................…………………………………………………………………...26
4.1. Преддоговорни отношения...........................................................................................27
4.2. Условия за сключване на договори..............................................................................27
4.3 Изменение и допълнение на договорите за кредит.....................................................28
5. Канали за предоставяне на кредитните продукти............................................................29
6. Кредитоспособност на кредитоискателите – Кредитен регистър..................................29
7. Цена на кредита...................................................................................................................32
7.1. Годишен процент на разходите....................................................................................32
7.2. Ценова динамика............................................................................................................33
7.3. Наказателна лихва при просрочие................................................................................37
2
8. Развитие на потребителското и жилищното кредитиране в страната..........................38
8.1 Анкетно проучване на потребителските нагласи и предпочитания..........................38
8.2 Развитие на основните кредитни агрегати за периода 2008-2013 г...........................40
8.3. Пазарни дялове на пазара на потребителски кредити...............................................44
8.4. Пазарни дялове на пазара на жилищни ипотечни кредити......................................44
ГЛАВА ТРЕТА: АСПЕКТИ НА ПОТРЕБИТЕЛСКОТО И ЖИЛИЩНОТО
КРЕДИТИРАНЕ В “ЮРОБАНК БЪЛГАРИЯ” АД…..........................................…….45
1. Кратка характеристика на “Юробанк България”АД………………….................……..45
2.Развитие на потребителското и жилищно кредитиране в банката за периода 2008 –
2013 г........................................................................................................................................46
3. Характеристика на потребителското кредитиране в банката.........................................48
3.1. Видове потребителски кредити....................................................................................48
3.2. Потребителски интерес и предпочитания...................................................................51
4. Характеристика на жилищното кредитиране в банката..................................................52
4.1. Видове жилищни кредити.............................................................................................52
4.2. Потребителски интерес и предпочитания...................................................................53
5. Перспективи и тенденции пред развитието на потребителското и жилищното
кредитиране в банката............................................................................................................55
ЗАКЛЮЧЕНИЕ…………………………………………………………………………….56
ЛИТЕРАТУРА………………………………………………………………………….......58
ПРИЛОЖЕНИЯ……………………………………………………………………………60
3
СПИСЪК НА ИЗПОЛЗВАНИТЕ СЪКРАЩЕНИЯ
БНБ - Българска народна банка
ЦКР - Централен кредитен регистър
ГПР - Годишен процент на разходите
ДЦК - Държавни ценни книжа
ЕО - Европейска общност
ЕИО - Европейска икономическа общност
БВП - Брутен вътрешен продукт
ЕЦБ - Европейска централна банка
ПТП – Пътно транспортно произшествие
4
РЕЗЮМЕ
Настоящата дипломна работа се състои от увод, изложение и заключение,
разработени в общо 71 страници. В началото е поместен списък на съкращенията, а в
края – таблично и графично представяне на цитираните в дипломната работа данни.
Препратки в текста сочат към списък с използваната литература. Налични са и 2
приложения.
В увода са посочени идеята (обосновката), целта на дипломната работа, и
задачите, които трябва да се изпълнят за постигането на целта.
Изложението е разделено на 3 части.
В първата от тях е направено проучване, описани са същността и ролята на
кредита, представена е класификация на кредитите по различни критерии. Посочени са
основни параметри на кредитите като функции, цена и кредитен риск. Анализирано е
значението на кредитната дейност на банките в периода.
Втората част описва аспектите на потребителското и жилищното кредитиране.
Направен е подробен преглед на същността и формите на потребителските и
жилищните ипотечни кредити. Представени са основните клиентски профили при
кредитирането, информираността на потребителите за условията на предлагане на
кредити. Разгледани са тенденциите за развитие на кредитния пазар в България за
последните 5 години, както и пазарните дялове на банките в пазара на потребителското
и жилищно кредитиране. Представено е анкетно проучване за предпочитанията и
нагласите на клиентите по отношение на потребителското и жилищното кредитиране в
България.
В третата част от изложението е направена кратка характеристика на „Юробанк
България” АД. Проследено е развитието на кредитната политика на банката за периода
2008-2013 г. Посочени са основните кредитни продукти, които банката предлага.
Представени са перспективи и тенденции пред развитието на потребителското и
жилищното кредитиране в банката
В заключението е посочено какво е постигнато, какви проблеми са възникнали в
процеса на работа, както и кои области на кредитирането са засегнати. Представени са.
възможни насоки в развитието на банковия кредитен пазар и в частност бъдещи
стратегии на Юробанк България” АД в областта на потребителските и жилищни
кредити.
5
В настоящата дипломна работа са използвани цитати от разработки на
утвърдени български автори в областта на банкирането. Част от тях са В. Адамов с
“Теория на парите и кредита” и „Финанси”, Й. Аврамов „Теория и история на парите и
кредита”, К. Асенова с „Кредитирането в България – как и колко”, Р. Димитрова „Банки
и банково обслужване”. Използвани са цитати от Законовата уредба в областта на
кредитирането, Наредби на БНБ, публикувани в Интернет-страницата на БНБ.
Цитирани са анализи на Интернет издания на вестик „Капитал”, „24 часа”,”Дарик
файненс”, „Моите пари”, „Профит”, „БГ кредит”, „Мениджър” и др.
Приложени са таблични и графични разработки, публикувани в Интернет сайта
на БНБ с данни и показатели за развитието на кредитирането в България, както и в
„Юробанк България”АД. Приложени са и Общи условия за отпускане и обслужване на
кредити на физически лица в „Юробанк България”АД.
6
УВОД
Търговските банки са най-разпространеният вид банкова институция. От една
страна те извършват определени услуги, необходими от обществена гледна точка, а от
друга страна това са предприятия, чиято цел е получаването на печалба. Дейността им
има за цел да удовлетвори потребностите на стопанските единици от банкови услуги и
едновременно да получи печалба, която се реализира чрез активните операции. Като
най-голям дял от тях заемат предоставените кредити и това е естествено, тъй като се
има предвид, че те са най-доходоносният им актив. За предоставянето на кредити
търговските банки използват както привлечени, така и собствени средства в левове и
валута за своя сметка и на собствен риск. Безспорно кредитната дейност е най-
доходната за тях, но в същото време тя е и много рискова и затова те внимателно
определят своята политика в областта на кредитирането.
Потребителските кредити представляват много важен компонент в кредитния
портфейл на повечето банки. За пръв път те се насочват към потребителско
кредитиране през 20-те години на миналия век. Оттогава този сектор на банковата
индустрия бележи възходящо развитие и доминира в активните операции на всяка
търговска банка. В развитите държави в икономическо отношение този вид
кредитиране се е превърнало в растяща бизнес сила, вкоренена характеристика на
модерното общество и растящ стандарт на живот.
Кредитите, предлагани на населението, биха могли да бъдат сегментирани по
различен начин: по цел на използване, срочност, начин на предоставяне и др.
Доколкото определяща в практиката е целта на използване на кредита, кредитите се
обособяват в два сектора: жилищни кредити и потребителски кредити. Жилищните
кредити се предоставят на домакинствата за финансиране придобиването на недвижим
имот, строителство, реконструкция или ремонт. Потребителските кредити, в това число
овърдрафтът и кредитните карти, са предназначени за покупка на стоки и услуги, които
се използват от домакинствата като екскурзии и почивки, лечение, текущи битови
задължения, семейни събития и непредвидени плащания.
Именно тези разновидности на банковия кредит са обект на изследване в
настоящата дипломна работа. Целта на дипломната работа е да разкрие пазарът на
кредити на населението, неговото състояние и потребителски предпочитания. Тя се
решава чрез следните задачи:
7
1. Теоритична обосновка на същността, видовете и характеристиките на кредита.
2. Анализ на състоянието на пазара и потребителските предпочитания на
потребителските и жилищните кредити в България.
3. Анализ на състоянието на пазара и потребителските предпочитания на
потребителските и жилищните кредити, предоставяни от “Юробанк България” АД.
В съответствие с условията на пазара на кредити се прави задълбочен анализ на
факторите, оказващи влияние върху предпочитанията на клиента. Получените данни се
обобщават и оценяват в рамките на едно сравнение между отделните години за периода
2008-2013 г., като кредитния отдел на банката трябва да изгради стратегия за
изграждане на по-стабилни позиции на пазара.
Или казано накратко задачите на анализа на платежоспособността се свеждат до
събирането, обработката и записа на събраната информация, нейното обобщаване и
съхранение с цел бъдещо използване. В резултат на направеното проучване кредитният
отдел на банката решава какви методи да използва, за да да продължава да нараства
размера на предоставените от банката кредити за текущо потребление, да сведе до
минимум размера на просрочените кредити и да увеличи доходността им. Банката
смята да постига това чрез богата и разнообразна гама от кредитни продукти чрез силен
контрол при отпускането и управлението им, както и чрез още по-гъвкава кредитна
политика.
8
ГЛАВА ПЪРВА: КРЕДИТЪТ - СЪЩНОСТ, ВИДОВЕ И ХАРАКТЕРИСТИКИ
1. Същност и роля на кредита
Кредитът е една от основните категории на икономическата наука и като такава
той представлява абстрактно-теоретически и логически израз на точно определени
процеси, отношения и механизми, които са от изключителна важност както за теорията,
така и за стопанския живот.
Думата “кредит” произлиза от латинските наименования “credere”, което означава
вяра, доверие или “creditum” - заем, дълг. Относно същността на кредита няма пълно
покритие между отделните автори. За неговата същност се водят дискусии в теорията и
в практиката. Широко разпространено е становището, че кредитът представлява
доверие, което кредиторът оказва на длъжника или дебиторът може да предизвика у
кредитора. Тази теория заема съществено място в икономическата литература, тъй като
без доверие тези отношения въобще не могат да възникнат. Често кредитът се определя
като двустранна сделка, свързана с предоставянето на пари или материални ценности
от един доставчик на един купувач, като възвръщането на парите или заплащането на
стоките се извършва в определен срок.
Според Наредба №22 на БНБ за Централния кредитен регистър, “кредит” е всяко
вземане от или поемане на задължение към едно лице, което е резултат от предоставяне
на паричен заем, от всякакъв вид, включително акцептен кредит, финансов лизинг,
предоставяне на кредитно улеснение независимо от неговата форма, сконтиране на
менителница, запис на заповед или чек, менителнично поръчителство (авал),
поръчителство, издаване на банкова гаранция или предоставяне на друго обезпечение,
придобито вземане чрез цесия, встъпване в дълг или поемане на дълг, прехвърляне на
менителница, запис на заповед или чек чрез джиро, овърдрафт, други вземания и поети
ангажименти независимо от използвания инструмент
Приема се, че кредитът е възникнал в натурална форма още преди появата на
парите, почти едновременно с първите наченки на разделението на труда в обществото.
С течение на времето формите и видовете на кредита са се променяли, като са се
приспособявали към съответните стопански системи и формиралите се финансови
условия. Така обикновения кредит, който представлява отлагане на едно плащане, се е
развил и диверсифицирал през вековете, докато се стигне до съвременните кредитни
1
Наредба №22 на БНБ от 16 юли 2009 г. за Централния кредитен регистър (в сила от 1 октомври 2009 г. )
9
отношения. Понастоящем кредитът е огромна съзидателна сила с глобален обхват и
многомилиардни обороти.
2. Видове кредити, характеристика на банковия кредит
Разграничаването на отделните видове кредити, които търговските банки
предоставят, се извършва по различни критерии:
1.
Според срока, за който се предоставят кредитите:
краткосрочни-до 1 година;
средносрочни-от 1 до 3 или 5 години; дългосрочни-над 5 години.
2.
Според вида на кредитополучателите
можем да ги групираме като кредити,
предоставяни на физически лица, юридически лица и публични власти
(държавни и общински органи).
3.
Според предназначението (целта )
кредитите са: кредити за оборотни средства,
предназначени за посрещане на текущи нужди и временни финансови
затруднения; инвестиционни кредити-които се отпускат на домакинствата и
фирмите, с цел придобиване на дълготрайни активи, като недвижим имот,
машини, съоръжения, оборудване, придобиване на акции и дялове;
потребителски кредити-отпускани на граждани и домакинства за финансиране
на текущи нужди, обучение, покупка на движими вещи и други.
4.
В зависимост от вида на валутата, в която се предоставят:
кредити в
национална валута;
кредити в чуждестранна валута.
5.
Според начина на отпускане (усвояване):
изцяло се усвоява целия размер на
кредита;
кредитът се усвоява на части или на траншове, като в такъв случай
кредитът се разглежда като кредитна линия.
6.
Според договорения начин на погасяване:
кредити, които се погасяват
еднократно при настъпване на падежа, заедно с лихвата;
кредити, които се
изплащат на вноски-по реда на предварително договорен погасителен план.
7.
Според начина на усвояване кредити се класифицират на :
стандартен банков
кредит;
кредитна линия;
револвиращ кредит;
кредит овърдрафт;
сконтов кредит;
акцептен кредит;
авалов кредит.
8.
Според обезпечението кредитите са
обезпечени и необезпечени.
Необезпечените се наричат още непокрити или кредити на доверие. Те се
отпускат на сигурни, стабилни и добре познати клиенти. При тях обаче кредитният
риск за банката е голям. Обезпечените кредити се отпускат срещу вещни обезпечения и
гаранции. Обезпечение се изисква, когато длъжникът не притежава достатъчна
платежоспособност или е непознат клиент.
10
Обезпечението може да е срещу залог на движимо имущество, срещу ипотека на
недвижимо имущество, срещу гаранции и поръчителства на трети лица, срещу залог на
вземания, срещу залог на ценни книжа, злато и други благородни метали,
конвертируема валута и смесени кредити.
9.
Според величината на кредита са:
малки; средни;
големи.
От посочената, непълна класификация, специално внимание заслужават
банковите кредити, които са един от най-важните двигатели на пазарната икономика.
Банковият кредит се използва от фирмите за задоволяване на инвестиционни и
производствени нужди. Именно в този смисъл кредитът се превръща в мощен лост за
разширяване и ускоряване развитието на производството и постигане на икономически
растеж. Този кредит се използва и от домакинствата, което дава възможност да се
разширява тяхното потребление, а също стимулира съвкупното търсене и
икономическия растеж. Той представлява предоставяне на парични средства в
определен размер от страна на банката на нейни клиенти, при определени условия, за
определен период и срещу определено възнаграждение за услугата-лихва , такси и
комисионни.
По-подробното му определение е следното: банков кредит е всяко вземане,
възникнало в резултат от договор за банков кредит, кредитна линия, придобиване,
приемане (акцептиране), гарантиране или поемане на менителнично поръчителство
(авал), джиросване на менителници, записи на заповед или други ценни книги,
прехвърляне (цедиране) на вземания, предоставяне на кредитни улеснения под формата
на разсрочване или отсрочване, удължаване на гратисния период, предоставяне на
привилегирован лихвен процент и други подобни, както и отпускане на аванси,
откриване на акредитиви, стенд-бай акредитив, отпускане на овърдрафт по банкова
сметка и всички останали вземания независимо от използвания финансов инструмент
3. Функции на кредита
Кредитът е икономическа категория с голяма важност и играе огромна роля,
изразяваща се в изпълняваните от него функции. Накратко те могат да бъдат обобщени
по следният начин: удовлетворяване на потребностите на обществото от пари;
стимулиране и ускоряване процесите на концентрация и централизация на
производството и капитала; функция на кредита за натрупване и ускоряване на
икономическото развитие; създаване на материална заинтересованост и отговорност от
2
Димитрова, Р., “ Банки и банково обслужване”, “Ромина”, София, 2005
11
ефективното използване на заемните средства и своевременното им погасяване; дава
възможност за своевременно и пълно приложение на научно-техническите постижения,
тогава когато субектите не са в състояние да се сдобият с тях със собствени средства.
4. Цена на кредитите
Съществен елемент за кредитната политика на банките е определянето на
приходите от кредитната дейност. За тази цел се формира цената на кредита, която се
състои от лихва по кредита, комисионни и такси, свързани с кредитирането.
В специализираната банкова литература и в практиката се е установило мнението,
че на практика лихвата е възнаграждение за банката от страна на нейните
кредитополучатели. Изчислява се като процент към размера на отпуснатия кредит, като
всяка банка определя своя методика за изчисляване на лихвените проценти. Те могат да
бъдат в левове и в чуждестранна валута в зависимост от това, в каква валута е
предоставен кредитът. Лихвеният процент може да е твърд или фиксиран и променлив
или плаващ. Твърдият или фиксиран лихвен процент обикновено важи за целия срок на
заема, т. е. той не се променя от момента на договарянето му при предоставянето на
кредита до падежа. Плаващият или променлив лихвен процент варира с течение на
времето до падежа на заема в зависимост от флуктоациите на друг лихвен процент,
приет като базисен. Като договарят плаващ лихвен процент банките се подсигуряват
срещу риск от промяна на лихвените равнища за срока на кредита. Основа за
предоставените от банките кредити е основният лихвен процент на БНБ. Изключения
може да има само при специфична кредитна сделка. Лихвените проценти, които се
изплащат в чуждестранна валута, също са плаващи и се определят въз основа на
условията на националните и международни валутни пазари.
Лихвените проценти по отпусканите от търговските банки кредити се състоят от
едни от следните компоненти: основен лихвен процент на БНБ; надбавка за редовен
кредит; надбавка за просрочие; фиксиран лихвен процент, който при валутните кредити
може да бъде LIBOR+надбавка, или EURIBOR+ надбавка.
Друг значителен източник на приходи за банката са таксите и комисионните,
които се отнасят към нелихвените приходи на търговските банки и заемат най-голям
дял от тях. Възприето е таксите да са твърда сума в национална или в чуждестранна
валута, а комисионните са процент или промил.
Комисионните, събирани от банките биват два вида: първо при подаване на
заявление за кредит; второ, за управление на предоставените кредити. Комисионната
12
при подаването на искането за кредита има еднократен размер и се събира за
финансиране на кредитния анализ. В някои банки такава комисионна не се събира.
Таксите и комисионните за обслужване на вече отпуснати кредити включват разходи
по управлението и обработката на кредита, чийто размер в повечето случаи зависи от
срочността на кредита.
5. Кредитен риск
Кредитните операции са най-доходоносните, но и най-рисковите операции за
банките, което налага необходимостта от познаване на понятието кредитен риск. В
тесен смисъл то се разбира като опасност длъжникът на банката да не погаси изцяло
или част от получения кредит заедно с лихвите и комисионните. Докато в по-широк
смисъл се разбира като риск партньорът да не изпълни своите задължения по
транзакцията, която се извършва от банката. Това оказва влияние върху ликвидността
на търговските банки и е предпоставка за ограничения при отпускането на нови
кредити.
Кредитният риск може да се срещне като активен и пасивен. Като активен се
разбира рискът, който се свързва с отпускането на кредити, а под пасивен-рискът,
свързан с получаването на средства за извършване на кредитна дейност.
Рискът е неизбежен при отпускането на кредити. Най-елементарното обяснение за
това е, че съществува разлика във времето между момента на предоставяне и момента
на погасяване на кредита, тъй като времето носи много рискове-инфлация, промени във
валутните курсове, промени в пазарите и други. Поради подобни обстоятелства е
напълно възможно клиент, който винаги е бил коректен в отношенията си с банката да
се окаже в невъзможност да посрещне задълженията си към нея. Широко използван
метод за защита от неизпълнение на задълженията по договора за кредит е
застраховането на кредитите. Това означава, че кредитният риск се прехвърля върху
застрахователя. Банките си гарантират връщането на кредитите и чрез друг метод-
изискване на обезпечение, което да покрива размера на главницата и лихвите.
Наредбата, която има за цел да се определят критериите на начините за оценка и
класификация на рисковите експозиции на банките и за установяване на специфични
провизии за кредитен риск е Наредба №9 на БНБ. Чрез нея се определя и контролът по
спазване на тези изисквания, упражняван от Българската народна банка.
Рисковите експозиции, които са оценени индивидуално, на банката се
класифицират в четири класификационни групи:
13
-
редовни експозиции
- това са рискови експозиции, които се
обслужват и за които данните за финансовото състояние на длъжника не дават
основание за съмнение, че той ще изплати изцяло задълженията си. Рисковата
експозиция се класифицира като редовна, ако отговаря на следните условия:
главницата и лихвите се изплащат текущо в съответствие с условията на договора или
със забава до 30 дни, но само когато забавата е допусната случайно; длъжникът
използва заема за целите предвидени в договора; банката разполага с достатъчно
актуална информация за финансовото състояние на длъжника и източниците за
изплащане на неговите задължения, както и други документи, свързани с дейността му.
-
експозиции под наблюдение
- рискови експозиции, при които са
налице несъществени нарушения в тяхното обслужване или съществува възможност за
влошаване на финансовото състояние на длъжника, което може да постави под
съмнение пълното изплащане на задължението. Една рискова експозиция се
класифицира като експозиция под наблюдение, ако отговаря на общите условия и на
следните условия: натрупани са просрочени плащания по главницата или по лихвите
със забава от 31 до 90 дни; длъжникът използва заема за цели, различни от
предвидените в договора; предоговорен е крайният срок на кредит с еднократно
погасяване, предоставен на новообразувано дружество или на такова с недобра
кредитна история.
-
необслужвани експозиции
- рисковите експозиции, при които са
налице значими нарушения в тяхното обслужване или има данни, че финансовото
състояние на длъжника не е стабилно, текущите и очакваните му постъпления не са
достатъчни за цялостно изплащане на неговите задължения към банката и към другите
му кредитори, както и когато има установени слабости с ясно изразена възможност
банката да понесе загуба. Една рискова експозиция се класифицира като необслужвана
експозиция, ако отговаря на общите условия и на едно от следните условия: натрупани
са просрочени плащания по главницата и по лихвите със забава от 91 до 180 дни; във
финансовото състояние на длъжника има значимо влошаване, което е в състояние да
застраши погасяването на задължението.
-
загуба
- рискови експозиции, класифицирани като загуба, са
рисковите експозиции, при които поради влошаване на финансовото състояние на
длъжника се очаква задълженията му да станат несъбираеми, независимо че имат
частична възстановителна стойност, която може да се реализира в бъдеще. Една
рискова експозиция се класифицира като загуба, ако отговаря на общите условия и на
14
едно от следните условия: натрупани са просрочени плащания по главницата или по
лихвите със забава над 180 дни; длъжникът има траен паричен недостиг; длъжникът е
обявен в несъстоятелност или е в процес на ликвидация и съществува риск да останат
неудовлетворени кредитори; вземането, отразено като балансова позиция, е предмет на
съдебно производство или е присъдено от съда на банката, но не е събрано; други
условия, даващи основание да се счита, че съществува опасност рисковата експозиция
да бъде изплатена.
Специфичните провизии са превишението на балансовата стойност, изчислена по
приложимите счетоводни стандарти, над рисковата стойност на експозицията.
Специфичните провизии за кредитен риск се установяват срещу конкретно определени
експозиции, класифицирани под наблюдение, необслужвани или загуба. Могат да се
установят и за група от експозиции със сходни рискови характеристики за покриване на
съществуващи загуби и рискове, които не могат да бъдат конкретно определени за
всяка отделна експозиция. Според наредбата не са обект на счетоводно отчитане
Предпазването от кредитен риск е много важен момент в дейността на банките,
защото най-важният актив на търговските банки са кредитите. Лошото качество на
портфейла от кредити влошава и качеството на активите на банката, което може да я
доведе и до фалит.
6. Значение на кредитната дейност на банките
През последните години се наблюдава динамичното и позитивно развитие на
банковата система в България. Високият й и стабилен ръст се дължи до голяма степен
на макроикономическата стабилност на страната. От своя страна и банковата система е
един от движещите за икономиката лостове, наред с вътрешното търсене и
потреблението, стимулирано от нарастването на заетостта и работните заплати, на
повишаване на разполагаемия доход.
Продължава разнообразяването на банковите услуги за населението. Ценовата
конкуренция в бранша все повече бива измествана от инструменти, целящи
привличането на нови клиенти, като качественото обслужване и идентичността/
разпознаваемостта на банките ще са генератор на нарастваща печалба. Нарасналото
3
Наредба №9 на БНБ от 3 април 2008 г. за оценка и класификация на рисковите експозиции на банките и
за установяване на специфични провизии за кредитен риск
15
Социална ангажираност и тютюнепъшенето сред младите хора
Домашна работа по социология, използвана във Икономически университет Варна...Социална ангажираност и тютюнепъшенето сред младите хора
| Предмет: | Социология |
| Тип: | Домашните работи |
| Брой страници: | 3 |
| Брой думи: | 656 |
| Брой символи: | 3808 |